A partir del 2015 Sunat a través de diversas estrategias ha multiplicado el sistema de investigación sobre el patrimonio de las personas naturales con cruce de información con Sunarp y el impuesto a transacciones financieras – ITF.
“La fiscalización que realiza la administración tributaria por el injustificado incremento patrimonial de personas naturales será más agresiva en comparación con el 2014” estima José Verona, director de Estrategia Tributaria del Grupo Verona.
“La Sunat solo reconoce los ingresos legales que se puedan justificar, si se detecta el desbalance patrimonial, se grava con el 30% del Impuesto a la Renta”, explicó Verona.
Sunat viene acotando el injustificado desbalance patrimonial de las personas naturales que mueven dinero a través de sus cuentas de ahorro, de depósitos a plazos, en empresas offshore en los paraísos fiscales; en la compra de activos y maquinarias, en la adquisición de automóviles de lujo, casas (tanto de playa como de campo); negociación de acciones en la Bolsa de Valores, entre otras actividades.
Cruce de información
Hace ocho años esta fiscalización no era una tarea sencilla. Por ejemplo, para realizar un cruce de información se tramitaba vía oficios (a los Registros Públicos y otras entidades públicas), actualmente Sunat consulta directamente las operaciones de las personas en la Sunarp.
“Los Registros Públicos son la mesa servida de la Sunat, y tiene acceso directo a las propiedades de las personas”, indicó José Verona.
Además, la administración tributaria cruza esa información con el Impuesto a las Transferencias Financieras (ITF), que le permite establecer si hay un desbalance patrimonial de los contribuyentes.
“El ITF reporta cuánto es el ingreso de una persona, cuánto sale y entra de una cuenta bancaria”, recordó José Verona.
